Если правильно оформить все документы, можно вернуть себе практически всю сумму уплаченных налогов. Это утверждает финансовый консультант Т.С. ЛЕБЕДЕВА, выступившая в «Доме Москвы» с разъяснением положений налогового законодательства на районной конференции «Расширение информационного поля в решении социальных проблем многодетной семьи». Думаем, что эта консультация, в простой и доступной форме, будет интересна многим нашим читателям.
Уважаемые балахнинцы, мы все с вами налогоплательщики, поскольку имеем объекты налогообложения - земельные участки, жилые дома и другие постройки, транспортные средства. По всем этим объектам налоги рассчитывают налоговые органы и присылают вам расчеты и требования к уплате раз в год, по окончании налогового периода.
Для того чтобы вам проверить свою базу, я бы рекомендовала завести личный кабинет налогоплательщика. Это очень хороший способ, не выходя из дома, узнать все о ваших объектах, уточнить правильность внесения сведений. Вы получите доступ к сведениям о своих доходах, о налогах, которые вы оплатили в размере 13 процентов - у нас в обиходе этот налог называется подоходным. Это устаревшее название, а официально - это налоги на доходы физических лиц или сокращенно НДФЛ.
Хочу акцентировать внимание на наших правах и обязанностях. Так, в обязанности нам вменено отчитываться перед налоговым органом по доходам, полученным от продажи имущества, находившегося в нашей собственности менее трех лет. Наше отношение с государством в этой сфере регулируется Налоговым кодексом. Я бы рекомендовала вам, уважаемые балахнинцы, в него почаще заглядывать и детей этому учить. Это очень полезный финансовый документ для нас всех.
Доходы, полученные у работодателя, облагаются налогом по ставке 13 процентов. Работодателей Налоговый кодекс называет налоговыми агентами (пусть это название вас не пугает). Это те организации или предприниматели, или же банки, или страховые компании и т.д. - которым вменено в обязанность исчислять и удерживать с работников налоги по ставке 13 процентов, для того чтобы эти налоги перечислить в бюджет. Вы получаете в данном случае от налоговых агентов (своих работодателей) уже сумму дохода «чистого», как у нас принято называть.
Работающие граждане, имеющие детей, должны по месту работы предоставить в бухгалтерию все сведения о своих детях, чтобы получить на них налоговый вычет. Предоставьте копии свидетельств о рождении детей и, если есть статус инвалида, -все копии справок, подтверждающих инвалидность. Напишите заявление, это в ваших интересах. Работодатель сам, по своей инициативе, автоматически ничего не делает. Все делается только на основании ваших заявлений. Если вы не воспользуетесь своим правом, вы потеряете деньги.
У нас налоговые вычеты на детей увеличились. Это делается для того, чтобы поддержать семьи с детьми. Налоговый вычет на первого ребенка составляет 1400 руб. в месяц (то есть с этой суммы налог не удерживается), на второго – тоже 1400 руб., на третьего и каждого последующего – 3 тысячи рублей, с месяца рождения. По результатам года вы можете запросить справку у работодателя по форме 2-НДФЛ и проверить, какие же вычеты у вас были применены по месту работы. Если бухгалтер скажет вам, что вычеты были применены на одного (двух) детей, а на третьего (или последующих), например, не были применены, значит, вы имеете полное право эти вычеты заявить в налоговой декларации. И это право у вас существует в течение трех лет.
Не забывайте, что у нас есть совокупный годовой доход. Если в этом году вы получили доход от продажи имущества, которое в вашей собственности было меньше трех лет, - например, автомобиля - вам необходимо отчитаться перед налоговой службой. Этот срок у нас – 30 апреля, после окончания налогового периода. Если не отчитались, будете оштрафованы на 1 тыс. руб. Однако, отчитываясь о доходе от продажи имущества, вы и тогда можете заявить право на вычет и одновременно с декларацией предоставить справку с места работы от работодателя и заявление на вычет.
Есть еще один интересный момент. Когда женщины находятся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до трех лет, они не имеют налогооблагаемого дохода, но продолжают состоять в трудовых отношениях с работодателем. Получается, что папа в это время получает налоговые вычеты на ребенка по месту работы, а у мамы такой возможности нет. В этом случае папы могут воспользоваться по своему месту работы двойным вычетом. Это делается на основании документов с места работы мамы (где указано, что она находится в отпуске по уходу за ребенком и не пользуется данным вычетом), и эти документы сдаются по месту работы папы. Тоже экономия денег, хорошее подспорье.
Кроме того, есть еще социальные вычеты – это традиционные обучение и лечение. «Лечение» - это диагностика и само лечение, и еще есть статус «дорогостоящее лечение», которое отдельной статьей подпадает под вычеты. А также – медикаменты. На этом стоит остановиться отдельно. Перечень лекарств, утвержденный постановлением правительства, с 2001 года не менялся. И в моей практике, как финансового консультанта, было обращение за налоговым вычетом по медикаментам пятерых человек за 14 лет, но с документами, которые не соответствовали требованиям по оформлению. Ни разу за 14 лет я не увидела рецептов со штампом «для налоговых органов». По словам медиков, у них просто нет таких штампов.
Я думаю, что этот вопрос вполне решаемый и не требует больших финансовых затрат для нашего здравоохранения. И еще я считаю пагубной практику выписывания рецептов на обычных бумажках. Это тоже нарушение наших прав. Мы не можем воспользоваться таким рецептом, чтобы предоставить его налоговым органам. Второе замечание - это то, что перечень лекарств, рекомендованных к лечению, утвержденный постановлением правительства, не менялся ни разу с 2001 года. Между тем, за 14 лет появились новые аналоги лекарственных препаратов, названия лекарств сменились, но ни разу список не пересматривался. Думаю, что необходимо внести такое предложение.
Так, по нашей инициативе и по просьбе одного из клиентов в министерство финансов было направлено обращение о внесении дополнения в перечень дорогостоящего лечения – экстракорпорального оплодотворения (ЭКО). Оно было внесено в этот перечень в 2007 году, в течение максимум двух месяцев с момента обращения. Вычеты социального характера производятся: с суммы ваших расходов на лечение (только в учреждениях, имеющих лицензию) - на себя, а также на детей, родителей, и расходов на обучение (свое, детей), очное, до 24 лет. И еще интересный момент. Расходы на обучение, которые несет брат за сестру или, наоборот, сестра за брата, тоже имеют основание к возврату. Есть такие семьи, где старшие дети оплачивают обучение младших (зачастую фактически оставшихся без попечения родителей).
И еще, на что хотелось бы обратить внимание. Договор на оплату лечения (диагностики) родителей-пенсионеров можно оформлять на имя их работоспособных детей, которые имеют доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Ведь фактически именно дети и оплачивают лечение своих пожилых родителей, они же с суммы расходов на него имеют право получить налоговый вычет. Если платежный документ пойдут оформлять в медицинском учреждении родители, они должны сразу предупреждать, что этот документ нужно выписать на имя их дочери или сына. Причем дети, в свою очередь, должны вручить им копию своего паспорта и переписать номер ИНН, поскольку договор будет оформляться именно на детей. Сами пенсионеры не могут воспользоваться правами на налоговый вычет, если они не имеют налогооблагаемого дохода по ставке 13%.
Как правило, упускается из виду и благотворительная помощь. За 14 лет моей практики я пришла к выводу, что выполняется эта помощь «в скрытой форме», то есть неофициально, не оформляется документами. Самый доступный пример: благотворительность в пользу спортивной федерации. Расходы на содержание спортивной команды, содержание своего юного спортсмена, который есть в семье, несут фактически сами родители. Они могут проявить инициативу, встретиться с тренером и принять совместное решение, чтобы оформить документ на эти расходы в виде благотворительной помощи, благотворительного взноса спортивной федерации. После вы отчитываетесь этими документами перед налоговой службой, и 13 процентов этих расходов возмещается в виде налогового вычета. Насколько я знаю, содержание одного спортсмена обходится родителям около 30 тысяч рублей в год.
Оплата экипировки - спортивного снаряжения и спортивной формы - не дешевое удовольствие. Мы имеем полное право на налоговый вычет, но все расходы должны быть подтверждены документально. О следующих вычетах вы, конечно, знаете - это вычеты на приобретение жилья, земельных участков и на проценты от кредитов, которые привлечены на покупку данных объектов. В таких случаях у нас с этого года налоговый вычет составляет уже 2 млн. руб. по объекту. Если в 2014 году кто-то приобрел объект стоимостью дешевле, чем 2 млн. руб., то этот человек имеет право в дальнейшем оставшуюся часть вычета использовать при покупке другого объекта. Если вы купили жилье, например, за полтора млн. руб., то у вас еще 500 тыс. руб. вычета остается на приобретение другого объекта. Это тоже примите к сведению.
При продаже имущества, которое было в вашей собственности менее трех лет, вы тоже имеете полное право на вычет: на жилые дома с земельными участками - вычет в размере не более 1 млн. руб., и 250 тыс. руб. – на иное имущество. Но это тема частного характера, требующая индивидуального подхода в каждом конкретном случае.
Поговорим о социальных вычетах на страхование, которые будут действовать с 2015 года. Под них подпадают расходы, произведенные в 2015 году на страхование жизни по договорам, которые заключены сроком более 5 лет. На это следует обратить внимание: в последнее время государство нас всех подвигает к культуре страхования. Договоры добровольного страхования заключаются с теми страховыми организациями, которые производят выплаты на медицинские услуги. С суммы расходов на страхование тоже осуществляется вычет - возврат 13 процентов.
Таким образом, если знать налоговое законодательство и правильно распорядиться своим правом на вычеты, то мы зачастую по результату года можем практически всю сумму налога, удержанную налоговым агентом, вернуть себе.
